收藏贴！2019澳洲财年报税最全教程！不看亏大了！

又是一年一度的财年季，

报税事宜也要提上日程来了！

据悉，

有三分之二的澳洲人

对纳税申报单缺乏了解，

那么生活在澳洲的你

在享受澳洲生活的同时， 

是否了解澳洲的税务法律制度呢？

按照澳洲税务体制，

每到财年都要

自觉的纳税和报税及退税。

 无论你是不是澳洲国籍，

有没有永居身份、懂不懂英语

都需要按照规定报税。

1澳大利亚税制介绍

 澳大利亚不仅有自己合理的税制模式，

还存在着独具特色的税收管理制度

以及严谨的税收审计机制，

强有力的保障了税制的顺利进行。

澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。

个人所得税负担明显高于中国，

与此同时，

纳税人还需按照个人所得税

应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

 在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，

是个人年收入的计算周期。

纳税人需在这期间

向澳洲税局ATO申报上一财年的个人收入税

所以每年的7月1日到来年6月30日

是澳洲的法定报税季

叫做Financial Year（财年）

个人自行报税需要在10月31日前完成

如果委托会计师报税

可以延长到次年3月31日

2澳洲税务居民有哪些？

首先，

澳洲税务居民 ≠ 澳洲公民

 只要个人住所在澳大利亚境内或

在澳大利亚居留满183天以上者，

便有可能认定为

澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

即便是中国护照在澳洲学习、工作、投资等，

一样属于澳洲税务居民。

凡是澳大利亚税务居民，

不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，

都要向

澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

3澳洲的主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家

税收收入为联邦税收收入和

地方税收收入。 

• 联邦税收包括：

• 个人所得税、公司所得税、

• 销售税、消费税、

• 关税、福利保险税等税种，

• 以及联邦国有企业上交的利润等

• 州政府地方税收包括：

• 工资税、印花税、土地税、

 债务税、金融机构税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是：

澳大利亚的个人所得税占整个税收收入的60%。

个人所得税的缴纳

个人所得税

是根据年收入的多少来进行申报的。

年收入$18,201是个人所得税的“起征点”

年收入低于$18,200的澳洲居民，

会有免税资格，

但高于该额度后，

税率会从19%-47%不等。

总原则是，

挣得越多，交得越多。

企业工资税额的缴纳

工资税额

按照工资基数由公司缴纳，

不从员工的工资中扣。

各州政府收取的税率有所不同。

同时，

申报收入的时候，

也可以申请税务减免。

资产增值税（CGT）

资产增值税

Capital Gain Tax，

是在澳洲房产的移民都需要了解的税种！

在澳大利亚出售物业、土地时需要缴纳。

资产增值的全额或者部分

（根据物业持有时间）

计算在纳税人当财年个人收入中，

计算具体纳税额。

澳洲公民需要申报

在全球范围内拥有的物业增值，

而非公民则只需要申报澳大利亚的物业税。

4澳洲税务公民的海外收入

有其他国家的收入和资产

在澳洲报税怎么算呢？

澳洲税务公民的所有海外收入

都要在澳洲申报上税。

澳洲与大多数主流国家都有税务协议，

包括中国，美国，加拿大等

两国税务局会交换公民收入和财产信息。

只要是澳洲的税务公民，

那您在其他国家的基金、利息、股票、 

房租、卖房收入、

工资等等都是要在澳洲申报上税的。

澳洲税务局现在审查公民海外收入的方法

是通过监控澳洲本地银行账户：

只要个人澳洲本地银行账户

收到了大额的海外转账进入，

银行就会把这个信息报给税务局，

税务局会让您解释这笔钱是从哪里来的，

是不是海外收入。

李敏税务会计事务所提醒您：

海外转账时最好把单据留好，

税务局会要求提供转账者

和您个人的关系证明（父母、亲属等），

并证明这笔资金不是您的个人收入。

如果无法证明，

那税务局将把这笔钱当做个人的海外收入，

并要求按照当年的个人税率补税。

同时，

尽量避免频繁的海外转账：

如果每隔一段时间

都有一笔金额相仿的转账，

那将会被怀疑是海外的持续性收入，

解释起来相当麻烦，最好避免。

如果真的需要

转一笔金额较大的钱到澳洲，

而且在国内并不是从个人账户转出来的，

那最好成立一个简单的信托

或者公司来接收这笔钱，

比个人收钱相对安全。

5报税材料的准备

报税的文件资料有多种，

主要包括：

公司给你的税单Group Certificate

或去年税务记录

tax return orassessment notice

工资单

其他所有收入的记录，

例如退休金、福利金、

卖出的股票、收进的租金

所有和工作、生意、理财投资有关的

支出凭证

（收据、发票、机票、账单、

私人医保编号、

配偶和孩子的开支文件、

有效便条等）

公司或小生意的账本明细册

Payment summary 示例：

6如何合理的避税、抵税

工作中产生的跟职业和生意相关的开销

可以在报税时计入开销，减少税额。

1

年营业额

小于1000万澳元的小型企业：

每年的6月30日前

购买价值为$20,000以下的企业所需用品，

可以抵税

2

与工作/生意直接有关的：

手机、电脑、打印机等其他电子设备，

工作制服，手提包、防晒霜和墨镜

（针对太阳下工作的人）

都可以申报。

3

在家里办公的创业者或个体经营户：

办公用的桌椅、

一定比例的房租

（按照所使用的空间所占房屋比例）、

汽车油费等。

手机、网络等账单，

甚至电子产品也可以通过占办公的比例来抵税。

4

区分工作用途和私人用途：

如果购买了一部2万澳元的车，

如果100%用于公司运货等用途，

可以全额抵扣；

但如果有30%时间是自用，

70%时间为公用，

则只能按照70%比例，

即只有1万4澳元可以用于抵税。

但是无论怎样报税，都不能触犯到税局的黄金准则：

1. 确保它跟你的工作、业务相关

2. 确保钱是自己花的且没有报销过（以免公司方面报重）

3. 留下Receipt或其他记录作为证明

 注意！

今年税务局

重点核查个人纳税者的报税项目和行业：

点击阅读：

5

同时，

如果夫妻收入一高一低或一有一无，

高收入的一方

可以为低收入一方购买配偶退休金，

最高可以获得$540的税务优惠。

6

投资澳大利亚房产，

也是近几年来比较热门的退税方法。

尤其是前几年中，

可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

7

如果你是生意的经营者，

可以成立一个家庭基金， 

把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员；

李敏税务会计事务所友情提醒您：

自行报税时如果拿捏不准，

最好还是聘请专业会计指导。

7个人所得税的税率计算

个人所得税的税率，按现有的政策来说

年收入低于$18,200的话，不需要缴纳个税

$18,201 ~ $37,000部分税率为19%

$37,001 ~ $87,000部分的税率为32.5%

$87,001 ~ $180,000收入部分的税率为37%

......

收入越高，就会被“税”得越多

在网上可以轻松、快捷的的查到

个人需要交纳的税

ATO提供的在线计算器

Simple tax calculator

选择收入财年，输入自己的年收入

选择全年税务居民状态

即可查到

ATO官方计算网站：

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

8教你网上自助报税

澳洲税局ATO为了方便大家报税

专门开通的自助报税渠道：

My Tax

登录澳洲税局ATO官网

www.ato.gov.au

在Individuals

选择Lodge online后选择My Tax即可

同时，

手机还能下载APP直接操作

电脑、iPAD、手机都可以使用

网上报税

需要一个myGov账户

所以需要先到ATO网站注册一个新账号

注册成功并登陆之后的页面，

点击Services

按照步骤填好资料后

会要求填写银行信息、退休金

notice of assessment等

来确认你是本人

申请ATO账号所需资料

1. 银行账号

2. 退休金公司的ABN，退休金Superanuation帐户

3. 如果去年有退税，会收到一个Notice of Assessment，准备好这个证明文件！

4. 如果是第一次报税，没有Notice of Assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，例如PAYG Summary上的全年税前工资。

5. 如果有配偶（包括同居对象），或将需要输入对方信息

进入ATO服务之后

将要填写个人的基本信息

如实填写你在澳洲的联系地址和电话

然后填写退税的银行账号

核实是否为“澳洲税务居民”

勾选完这些选项后，

将会出现收入清单和扣除金额申报的表格。

如果雇主没有上传个人的收入部分，

可以根据自己的Pay Slip输入，

或跟雇主沟通让他们尽快上传。

如果你不止一个雇主

那么所有收入的清单都需要录入

输入后会看到不同雇主的

Payment Summary

Payment summary里面

会有“Super lump sum”养老金的选项，

如果不是永久离开澳洲，

谨慎勿选。

然后到了税金减免

上文有介绍，

只要是跟工作/生意有关的真实开销

均可以报销

根据目前规定

每笔支出小于300澳元的

不需要提供辅助证明

银行利息同样可以做扣除

如果有在银行录入TFN号码

银行利息金额会直接在系统看到

最后一步

检查信息并确认

一旦提交就无法再更改

一定核对无误之后再点击递交！

最后将是大约两周时间的等待。

另外，

收入为零或者年收入低于$18, 200

也需要

递交一份“无收入申明表”

（Non-Logdment Advice）

罗老编点评：

一年一度的报税又来了。

这是一种责任，也是一种“回报”，

合法是关键。

换句话说，

在法律许可的范畴内，

履行一个纳税居民的职责；

申报合法的税务抵扣或减免。

毕竟挣的每个“铜板”都是血汗钱。

基于自我申报的税务制度，

如果不了解，

不是疏忽，就是“误入歧途”，

结果招来税务审核，

不但没申报回钱，

反倒“吃了罚单”。

所以，

清晰了解自己的法律责任和合法权益，

应该是年度报税秉持的原则。

真正理解“合法避税”的要旨以及具体操作，

至少考虑以下几点：

把昨天产生的税务，

留待将来而不是今天缴付。

比如，

通过养老金供款，

把税率降到15%，有效“避税”。

家庭信托，分摊收入，

降低税率，从而达到“减税”等等。

此外，

高收入者和低收入者分摊报税，

都是值得思考和学习的合法避税技巧。

千万不能陷入“重复报税”和

与工作相关的抵扣的“陷阱”。

如果个人所得税复杂，

请专业会计师报税是明智选择。

由此产生的费用也是可以申报的。

一句话，

希望你不会有报税季的“恐惧”和烦闷，

而是体会到退税和税务减免的那份喜悦，

而且一定是坦然的。

因为完全合法。

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